Transferurile de bani între persoane fizice, considerate până recent gesturi firești de sprijin între apropiați, intră tot mai des în atenția Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF). Autoritățile fiscale își extind aria de control și vizează inclusiv sumele primite de la membri ai familiei sau prieteni, în lipsa unor documente justificative clare.

„Împrumutul până la salariu”, tratat ca venit nedeclarat

Potrivit practicilor recente de control, orice sumă care intră într-un cont bancar poate deveni obiectul unei verificări fiscale. Dacă persoana care primește banii nu poate demonstra proveniența acestora printr-un contract de împrumut sau un act de donație, ANAF poate reclasifica suma drept venit nedeclarat.

Această abordare marchează o schimbare semnificativă în modul în care sunt analizate relațiile financiare private. Inclusiv sumele relativ mici, dar recurente, pot ridica semne de întrebare în cadrul controalelor de conformare fiscală.

Risc fiscal major: până la 70% din sumă, reținută de stat

Consecințele pot fi severe. În situația în care Fiscul stabilește că banii primiți nu au o justificare legală, se poate aplica un impozit de până la 70% din valoarea sumei, la care se adaugă dobânzi și penalități. Practic, o parte semnificativă din bani poate fi pierdută în urma unei decizii de impunere.

Exemplu concret: o sumă de 1.000 de lei primită fără documente poate genera o obligație fiscală de aproximativ 700 de lei, la care se pot adăuga costuri suplimentare.

Verificările sunt declanșate, de regulă, atunci când există discrepanțe evidente între veniturile declarate și nivelul de trai. Achizițiile de bunuri de valoare – autoturisme, locuințe sau alte active – pot atrage atenția inspectorilor fiscali, mai ales dacă nu sunt susținute de venituri oficiale.

De asemenea, transferurile repetate sau sumele consistente primite de la persoane fizice sunt considerate indicatori de risc fiscal.

Contractul de împrumut sau donație, esențial

Specialiștii recomandă ca orice transfer de bani între persoane fizice să fie documentat corespunzător. Un contract de împrumut sau un act de donație, chiar și sub semnătură privată, poate face diferența între o situație fiscală clară și una cu potențiale consecințe financiare serioase.

Măsura se înscrie într-un plan mai larg al ANAF de reducere a veniturilor nedeclarate și de creștere a gradului de conformare fiscală. După controalele privind cadourile de la evenimente private sau achizițiile de lux, împrumuturile informale devin un nou punct sensibil în relația dintre contribuabili și Fisc.

Pentru români, mesajul este clar: sprijinul financiar între apropiați nu mai este suficient să fie doar verbal. În lipsa documentelor, „banii de la familie” pot deveni, oficial, o problemă fiscală.